Перспективы криптовалютного регулирования в Эстонии

Основная тенденция, которую можно заметить в этих нововведениях – ужесточение требований к учету криптовалютного оборота, а также к организациям, осуществляющим деятельность с использованием криптовалют.
В Эстонии в 2017 году были приняты законодательные акты, в соответствии с которыми, компании могли получить два вида лицензий, для осуществления деятельности, связанной с виртуальными валютами. Первый, «Virtual Currency Exchange», предназначался для осуществления обмена криптовалют на фиатные валюты и наоборот. Второй вид лицензии, «Virtual Currency Wallet», позволял организациям открывать электронные кошельки для клиентов, которые могли быть использованы как для хранения виртуальных валют, так и для осуществления платежей.
В начале 2020 года в Эстонии произошли первые серьезные изменения в лицензировании деятельности, связанной с использованием виртуальных валют. Со вступлением в силу изменений к «Закону о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (MLTFPA)», была введена единая лицензия в сфере криптовалют – «Virtual Currency Service Provider». По такой лицензии организации могли осуществлять как обмен виртуальных валют, так и предоставление сервиса по хранению криптовалют для своих клиентов.
К середине 2021 года эстонскими государственными органами было отозвано около 2000 крипто-лицензий по причине выявления нарушений при их использовании. Однако, новый глава эстонского бюро по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, Матис Маекер, заявил, что Эстония должна отозвать все лицензии и радикально переделать систему лицензирования, для приведения её в соответствии со всеми международными стандартами.
Новые же изменения всё также связаны с общемировой тенденцией ужесточения мер борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма.
Так по задумке законопроекта в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее – «FATF»), а также с положениями пятой AML Директивы Европейского Союза, нижний порог по сделкам, по которым обязательно на проведение процедуры KYC (процесс верификации личности клиента, а также источников его дохода) в отношении клиентов, будет снижен с 15 000 евро до 1000 евро. Это в свою очередь будет накладывать дополнительную административную и экономическую нагрузку на компании, осуществляющие деятельность с использованием виртуальных валют, так как им придется значительно тщательнее контролировать такие сделки, а также чаще передавать информацию в государственные органы.
Другим важным изменением является то, что надзор деятельности крипто-компаний в Эстонии с 2022 года будет осуществлять не Подразделение финансовой разведки, а Орган финансового надзора Эстонии (далее – «EFSA»). Изменится и порядок сбора пошлин: если сейчас одновременно с подачей заявления на получение лицензии подлежит уплате единственная пошлина в размере 3 300 евро, то с 2022 года с переходом полномочий к EFSA при подаче заявления на получение лицензии будет взиматься пошлина в 1000 евро, но при этом появится обязанность по уплате ежегодных взносов за «осуществление надзора» данным государственным органом.
Кроме того, с принятием новых изменений вводятся требования к правлению компании. Правление не только должно быть компетентным в ведении бизнеса, иметь образование и опыт, а также хорошую деловую репутацию, но и понимать принципы работы технологии, каким способом предоставляется такая услуга, как будет осуществляться защита интересов пользователей и их персональных данных и каким образом члены правления могут предотвращать незаконную деятельность с использованием их сервисов. Для компании обязательно наличие как минимум двух лиц в правлении. Все эти требования принимаются постольку, поскольку для открытия крипто-компаний предприниматели активно пользовались номинальным сервисом, назначая одного гражданина Эстонии в качестве директора компании, который фактически не принимал никакого участия в её деятельности.
Изменения могут также коснуться и простых пользователей виртуальных валют, так как законопроектом предлагается и изменение порядка учета участников криптовалютных транзакций. В особенности это коснется инвестиционных токенов, для которых предлагается создать открытый реестр, где для каждого токена в системе будет отображаться его собственник, а также объем прав и наличие ограничений по таким токенам. Обсуждения ведутся также и по другим сферам использования виртуальных валют.
Как можно видеть, Эстония нацелена на приведение своего национального регулирования к наибольшему соответствию как нормам международных нормативных правовых актов, так и рекомендательных актов неправительственных организаций, потому как правительство стремится сделать свою страну не только наиболее привлекательной для крипто-бизнеса, но и наиболее прозрачной в целях борьбы с отмыванием денежных средств и финансирования терроризма. Обсуждение законопроекта всё ещё находится в активной стадии, однако в любом случае новая редакция закона вступит в силу в 2022 году. Всем компаниям, которые на данный момент уже обладают крипто-лицензиями необходимо будет привести свою деятельность в соответствие с новыми требованиями.

Автоматический обмен финансовой информацией: изменения и риски

Counsels Legal LP не оказывает услуги по возврату денежных средств – CHARGE BACK

Мораторий на штрафы за непредставление документов по КИК

Расширение Списка не сотрудничающих налоговых юрисдикций Европейского Союза

Европейский союз повышает требования по налоговой прозрачности для транснациональных корпораций

Децентрализованные автоматизированные организации – прорыв в корпоративном управлении

Спецсчета и ФНС: предложение о новом регулировании
